Yunani Sahkan Pajak Kripto 10% Mulai 2027, DeFi Kena 15%

Parlemen Yunani resmi mengesahkan pajak 10% atas keuntungan dari aset kripto, berlaku mulai 1 Januari 2027. Investor dengan keuntungan bersih tahunan di bawah 500 euro, setara sekitar 560 dolar AS, dibebaskan dari kewajiban ini.

Undang-undang ini disahkan parlemen Yunani pada Kamis, 5 November 2026, sebagai bagian dari rancangan undang-undang yang lebih besar soal pengawasan pinjaman, perlindungan utang, dan regulasi pasar keuangan. Media keuangan lokal Oikonomikos Tachydromos melaporkan pada Jumat bahwa kerangka pajak baru ini menyasar keuntungan dari penjualan aset kripto dengan tarif flat 10%, dan dijadwalkan berlaku penuh mulai awal 2027.

Tarif berbeda untuk trading, staking, dan DeFi

Undang-undang ini tidak menyamakan semua aktivitas kripto dalam satu tarif. Keuntungan dari jual-beli aset kripto biasa kena 10%, tapi penghasilan dari staking, lending kripto, dan penyediaan likuiditas ke protokol terdesentralisasi (DeFi) dikenakan tarif lebih tinggi, 15%.

Staking adalah aktivitas mengunci aset kripto untuk membantu mengamankan jaringan blockchain, dan sebagai imbalannya pemilik mendapat reward secara berkala. Menyediakan likuiditas ke protokol DeFi berarti menyetor aset ke dalam pool yang dipakai orang lain untuk bertukar koin, dengan penyedia likuiditas mendapat bagian dari biaya transaksi. Yunani tampaknya memperlakukan penghasilan pasif semacam ini sebagai kategori terpisah dari capital gain biasa, kemungkinan karena sifatnya yang berulang dan lebih mirip pendapatan ketimbang keuntungan modal satu kali.

Pajak capital gain pada dasarnya adalah pungutan atas selisih antara harga beli dan harga jual sebuah aset. Beli Bitcoin di harga rendah lalu jual di harga lebih tinggi, selisihnya itu yang jadi dasar pengenaan pajak. Konsepnya sama dengan pajak capital gain di pasar saham atau properti, cuma sekarang diterapkan juga ke aset kripto di Yunani.

Pakai kripto untuk membeli barang atau jasa juga berpotensi memicu pajak capital gain, menurut laporan tersebut. Tapi ada pengecualian penting: menukar satu aset kripto ke aset kripto lain, misalnya BTC ke ETH, tidak dianggap sebagai peristiwa kena pajak selama belum dikonversi ke euro atau dipakai untuk transaksi riil.

Kenapa ambang bebas pajak dipatok di 500 euro

Batas 500 euro per tahun ini relatif kecil untuk ukuran trader aktif, tapi cukup untuk melindungi investor kasual atau pemegang kripto kecil yang jarang merealisasikan keuntungan besar. Buat orang yang cuma pegang sedikit Bitcoin atau altcoin sebagai simpanan jangka panjang tanpa sering jual-beli, ambang ini kemungkinan besar membuat mereka tidak perlu lapor pajak sama sekali selama keuntungan tahunan mereka di bawah angka tersebut.

Buat trader dengan volume transaksi tinggi, ambang ini praktis tidak relevan karena keuntungan mereka biasanya jauh melebihi 500 euro dalam setahun.

Jendela amnesti 12 bulan buat yang belum lapor

Kementerian Ekonomi Nasional dan Keuangan Yunani pertama kali mengusulkan pajak ini pada Oktober. Setelah disahkan, undang-undang memberi investor waktu 12 bulan untuk secara sukarela melaporkan keuntungan kripto yang belum pernah dilaporkan sebelumnya.

Mereka yang memanfaatkan jendela ini wajib membayar pajak terutang dalam 60 hari setelah pengajuan laporan, agar terhindar dari denda dan bunga keterlambatan. Mekanisme semacam ini lazim dipakai otoritas pajak untuk menarik dana yang selama ini berada di luar radar sebelum rezim pajak formal berlaku penuh. Dengan kata lain, Yunani memberi masa tenang setahun sebelum benar-benar menegakkan aturan secara ketat mulai 2027.

Yunani di tengah arus regulasi kripto Eropa

Aturan pajak ini datang di tengah proses Yunani mengimplementasikan Markets in Crypto-Assets (MiCA), kerangka regulasi pasar aset kripto Uni Eropa yang mengatur lisensi dan pengawasan penyedia layanan kripto di seluruh blok. MiCA sendiri tidak mengatur soal pajak, itu tetap jadi kewenangan masing-masing negara anggota. Jadi meski penyedia layanan kripto di Yunani sudah mulai terdaftar di bawah payung MiCA, soal berapa besar pajak yang harus dibayar investor tetap ditentukan lewat undang-undang nasional seperti yang baru disahkan ini.

Ini juga berarti perusahaan kripto yang beroperasi di Yunani sekarang harus memperhatikan dua lapis kepatuhan: lisensi dan pengawasan pasar di bawah MiCA, serta kewajiban pajak baru yang mulai berlaku 2027.

Siapa yang paling terdampak

Investor ritel kecil relatif aman berkat ambang 500 euro. Yang paling terdampak adalah trader aktif dengan volume besar serta pengguna DeFi yang rutin dapat yield dari staking atau liquidity pool, karena tarif mereka justru lebih tinggi, 15% dibanding 10% untuk trading spot biasa.

Pelaku bisnis yang menerima pembayaran dalam kripto atau memakainya untuk transaksi komersial juga perlu menghitung ulang kewajiban pajak mereka, mengingat penggunaan kripto untuk belanja barang dan jasa berpotensi dianggap sebagai realisasi keuntungan kena pajak.

Apa artinya buat trader

Buat trader kripto yang berbasis di Yunani atau mempertimbangkan domisili pajak di sana, ada beberapa hal konkret yang perlu dipantau sebelum 1 Januari 2027:

• Catat histori transaksi sejak sekarang, terutama keuntungan yang belum dilaporkan, karena jendela deklarasi sukarela 12 bulan punya tenggat pembayaran ketat, 60 hari setelah pelaporan.
• Pisahkan pencatatan antara keuntungan trading biasa (kena 10%) dan penghasilan dari staking atau DeFi (kena 15%), karena perlakuan pajaknya berbeda.
• Swap antar koin tetap aman dari sisi pajak berdasarkan aturan ini, tapi konversi ke fiat atau penggunaan kripto untuk belanja bisa memicu kewajiban pajak.
• Pantau perkembangan regulasi serupa di negara Uni Eropa lain, karena arah MiCA cenderung mendorong harmonisasi aturan pasar kripto di kawasan tersebut meski urusan pajak tetap jadi domain masing-masing negara.

Aturan ini belum berdampak langsung ke harga pasar kripto global, tapi menambah daftar yurisdiksi dengan kerangka pajak kripto yang makin rinci, sesuatu yang perlu diperhitungkan trader lintas negara saat menentukan di mana merealisasikan keuntungan mereka.